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188滚球靠谱吗 - 企业融资困难怎么办?傅老师借你“八字真言”
发布日期:  2020-01-11 15:01:21 

188滚球靠谱吗 - 企业融资困难怎么办?傅老师借你“八字真言”

188滚球靠谱吗,资金是企业开展经营活动的第一推动力,也是企业发展面临的最大的问题之一。中小企业融资难融资贵的现实背景下,企业如何筹措发展所需资金已成为一项重要且艰巨的任务。作为财务人员的我们来说,想要在企业融资中有所作为,就必须运用专业优势。

傅老师给出的“八字真言”是“知己知彼,百战不殆”。也就是说,“知己”——财务人员要了解自己企业的财务状况,受知识、经验等因素的限制,不能贸然提供融资资料,否则只能功败垂成。“知彼”——编制符合银行要求的融资报表。

专业工作过程中的“知己”和“知彼”是你的短板吗?怎样做到“百战不殆”呢?根据傅老师的抛砖引玉,大家来踊跃提问吧。争取成为帮助企业融智、融资、融天下的高级人才!

名师档案

傅晓东,注册会计师、注册评估师,有23年财务专业工作经历。有多年央企、民营企业财务经理、财务总监工作经历。理论功底扎实,实践经验丰富。擅长领域:财务体系设计、会计核算、成本核算及管理、银行融资、资产重组、企业估值等,对企业整体财务情况具有较高的规划设计和驾驭能力。

最擅长的实操处理领域

中小企业银行融资、企业财务体系设计、企业估值

“八字真言”教你融资真功夫!

在经济增速放缓、企业融资难融资贵的大背景下,如何筹措企业发展所需资金已成为企业的头等大事。企业财务人员不仅应当在企业融资中有所作为,而且可以运用专业优势大展身手。

“知己知彼,百战不殆”。在银行融资中,知己就是对企业经营、财务状况和发展规划了然于心,知彼就是了解银行评级授信所关注的主要财务指标及标准值。在此基础上,通过与银行的沟通交流,按照银行要求编制出企业融资报表,顺利通过银行授信审批,突破融资障碍,实现企业可持续发展目标。

具体到实际操作,“知己”就是在不调整报表的前提下,测算企业是否可以向银行融资以及融资金额。受知识、经验等因素的限制,“知己”已成为众多中小企业财务人员的“短板”,在对银行授信审批关注的财务指标不甚了解甚至一无所知的情况下,贸然提供融资资料,其结果可想而知。因此,在制订融资方案前,企业可以根据银监会《流动资金贷款办理暂行办法》中规定的“新增流动资金贷款额度”测算公式测算在未调整报表的前提下新增流动资金贷款额度,如果测算的金额小于企业拟融资数额,则应当适当调整报表,以增加企业新增贷款额度。

“知彼”就是在银行同意一定贷款额度的基础上,根据银行授信过程中对企业主要财务指标的审批标准值(经验值)编制融资报表。可以用银监会《流动资金贷款办理暂行办法》中规定的“新增流动资金贷款额度”反推出销售收入规模,再根据主要财务指标的审批标准值(经验值)反推出销售成本、应收应付、存货等项目的金额,从而编制出符合银行要求的财务报表。

提问:我刚开始学习融资,很多都不懂,银行融资的流程,每个流程改怎么做,怎么做能做成内行人;银行审批的程序,及需要做哪些资料,包括银行授信啊,授信额度,担保做业务等等。

老师解疑:成为内行的途径只有两条:一是多学习;二是多实践。企业报送资料后一般由贷款经办行进行内部评级,提出授信方案,视其权限是否需要上报上级行审批,授信方案通过后根据银行要求落实担保、抵押质押措施后签订借款合同即可发放贷款。

提问:企业亏损巨大,却要造假报表骗取贷款,会计工作的难度很大吗?

老师解疑:对涉嫌骗取贷款的行为,财务人员应当保持应有的警惕,杜绝触及法律红线。所以课程中老师反复强调:报表的调整已经和银行沟通过、银行认可企业的做法。

提问:给银行的资料递交上去了,不知道银行什么上会,还要去总行签字,然后出批复,这是一个怎么样的流程?

老师解疑:企业融资资料递交上去后,银行一般要经过信用评级、授信方案制定等过程,有些银行由于受自身权限的影响,授信方案还需要报上级行审批,上级行审批后方可放款。

提问:为什么有时候资料都已经给银行了,但是银行批复很久很久才下来,还需要中间催促很多次....

老师解疑:企业按银行要求将资料准备齐全并上交后,一般15个工作日授信方案可以获批。在融资实践中应及时和信贷经理沟通,按银行要求及时补充完善资料,加快工作进度,提高融资效率。

提问:民间融资的大金额,在公司账上有资金流,会不会有影响?

老师解疑:大额民间资金是银行融资的拦路虎,往往银行对此谈虎色变。小额、偶尔的民间融资建议在报送资料前处理完毕。

提问:民间融资是不是尽量不要走公司的账,走个人账?避免税务的问题吗?

老师解疑:民间融资建议不走公司账,可以股东或老板个人借入公司形式入账,利息也由股东或老板支付。股东将借来的民间资金存入公司时,可以与公司约定利息条款(一般为无息,视为股东或老板对公司的支持),如约定为无息借款,不会涉及到税务问题。

提问:企业隐形债务怎么处理?

老师解疑:从融资角度看,隐形债务的显现不利于公司的银行融资,建议对隐形债务不做处理。

提问:站在银行角度,怎么发现企业隐形债务和关联交易?

老师解疑:银行发现企业隐形债务的难度较大,可以尝试以下方法:

(1)查大额个人借入公司款项,特别是公司股东或高管、财务人员借入的款项;

(2)长期挂账的单位或个人应付款项,特别是无合同的挂账;

(3)企业无银行借款但有财务费用-利息支出;或有银行借款,但财务费用-利息支出远大于账面现有借款应支付的利息;

(4)通过法院执行系统查询企业抵押、担保、质押情况;

提问:授信额度是否包括担保的金额?

老师解疑:授信额度不含企业对外担保的金额,有的银行要求担保金额不得超过净资产的一倍,有的银行要求不得超过净资产的40%,超过40%会影响到准入。以上意见供大家参考

提问:企业实际经营是亏损的,为了获得贷款,将营业收入扩大,但是银行流水账与营业收入对不上,如何处理?

老师解疑:贸易类公司扩大营业收入一般需要提前谋划,尽早安排,并保证有票据流和资金流。制造类企业可以回款周期长、材料采购储备等原因向银行解释,但要与销售合同、采购合同等保持一致口径。

提问:营运指标(应收账款周转率,存货周转率)怎么理解,怎么跟账期,结算方式一起合理解释。如果这些指标变动异常,又要怎么合理解释。

老师解疑:应收账款周转率是一定时期内应收账款转变为现金的次数,存货周转率是一定时期内存货转变为应收账款或现金的次数。上述指标的平均周转次数一般要求与企业实际情况或专为银行准备的购销合同一致。如指标有异常变动,须有相应的合同协议做支撑。

提问:我刚刚接手了一个单位的银行融资,发现他们每家银行报表都不一样,特别是损益那里,请问怎么调整成一致的?

老师解疑:一份融资报表为所有银行所用是融资报表的理想状态,每个银行的要求各不相同,建议不急于统一融资报表,可以逐步统一。

提问:银行要求股东不能分红,但是实际上我又要分红,怎么做分录?

老师解疑:正常财务账套按会计准则处理,编制银行报表时将分红做其他应收款处理。

提问:出票前在银行有哪些手续,签借款合同等,有什么其它手续?

老师解疑:放贷或开票前的手续主要有:开设贷款户、办理贷款卡、签订保证合同、办理抵押或质押、签订借款合同、填写借款凭证等。

提问:银行需要的报表编出来了,一些基础资料,如出库单,入库单,银行流水如何配套呢?

老师解疑:融资报表编制完成后要根据报表完善相应手续,以确保出入库单据等资料与报表相符。银行流水如果不做事前谋划一般无法配套,银行融资需要精心策划,不可临时抱佛脚。

提问:贷款或者承兑出票前,银行有哪些手续需要做?

老师解疑:放贷或开票前的手续主要有:开设贷款户、办理贷款卡、签订保证合同、办理抵押或质押、签订借款合同、填写借款凭证等。

提问:关于授信方面,银行给授信额度,是我可以贷款的额度还是,我贷款额度和对外担保的总额?

老师解疑:授信额度就是借款企业可以动用的的贷款金额。银行一般对企业对外担保有一定限制,有的银行规定对外担保不得超过企业净资产的1倍,有的银行规定不得超过净资产的40%,过多的对外担保可能会影响企业的贷款准入。

提问:银行的信用评级关键指标有哪些呢?

老师解疑:银行评级指标有财务指标和非财务指标两大类,关键指标是财务指标,如偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、发展能力指标。

具体实操处理注意事项

1、银行融资,功夫在“表”外。务必与银行保持良好、通畅的沟通,高质量的报表仅仅是银企合作成功的基础;

2、全局谋划,财务报表与销售、生产、采购等资料相衔接,避免顾此失彼;

3、知己知彼,熟悉银行评级授信审批流程、标准,坦诚相待,平等洽谈;

4、利用财务软件建立完整银行融资账套,提高财务报表质量,加快响应速度,增加银行融资报表可信度;

5、注重细节,严把融资资料质量关。

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